Налог на сдачу квартиры в аренду на 2019 год

Согласно налоговому законодательству, граждане, проживающие на территории РФ и являющиеся собственниками жилых помещений, могут сдавать их в аренду. Чтобы не нарушать законы, арендодатели обязуются уплачивать налог, на размер которого будет влиять несколько факторов: сдача квартиры аренду физическим или юридическим лицам, вид используемой системы налогообложения на 2019 год и статус человека, предоставляющего жилплощадь.

Нововведением в текущем году также стал запуск пробной программы, в которой на данный момент участвуют 4 региона России: ставка на налог в ней значительно меньше, удобнее и выгоднее для налогоплательщиков. При этом закон оставляет несколько способов сохранения большей части прибыли и минимальных отчислений в налоговую.

Правовое обоснование налога на сдачу квартиры в аренду и нововведения в 2019 году

Основным документом, который является законодательной базой для требования уплаты налогов с физических лиц в РФ, является Налоговый Кодекс РФ. В части 2, главе 23 НК РФ утверждается, что налогоплательщиками являются физлица – жители России, которые получают доход от определенных источников и не являются налоговыми резидентами страны.

К источникам таких доходов относятся средства, полученные от сдачи в аренду имущества, которое располагается на территории РФ, согласно НК РФ, статье 208, пункту 4.

На 2019 год законная деятельность по сдаче жилплощади может происходить при одном из следующих условий:

1. Оплата налога на доход физлиц без регистрации как ИП. Преимущество метода – оплата страховых взносов не нужна. Однако процентная ставка остается достаточно высокой.
2. Регистрация как ИП и выбор упрощенной системы налогообложения. Процентная ставка более низкая, но придется проходить регистрацию и вносить авансовый платеж по налогу.
3. Выбор налогового режима для самозанятых. Этот вариант экспериментальный – доступен с 2019 года в 4 субъектах РФ, и является достаточно выгодным: низкая налоговая ставка (4-6% от дохода), внесения страховых взносов по желанию, простое ведение учета с помощью мобильного приложения.

Читайте также

Налог на перевод денег с карты на карту с 1 января 2019

С начала 2019 года государство в лице господина Мишустина – руководителя Федеральной Налоговой Службы РФ – предлагает…

 

Как насчитывается налог за сдачу жилья в аренду

Согласно договору найма жилого помещения, съемщик обязуется оплачивать арендную плату. Эти деньги становятся доходом собственника от заключенной сделки. Обязанность уплаты налога – автоматическая и появляется, как только владелец жилплощади получил первую плату от жильца.

Но при этом есть 4 основных системы обложения налогами:

• НДФЛ;
• УСН;
• патент;
• на профессиональный доход.

НДФЛ

Владелец квартиры заключает договор с арендатором. В документе фиксируется сумма, которую последний обязуется регулярно выплачивать.

Обязанность собственника – своевременное и самостоятельное предоставление декларации. Пример:

1. Доход за 2016 год – 180 000 рублей.
2. Налог (13%) – 23 400 рублей.
3. При регистрации как ИП в 2018 году сумма налога (6 %) будет равна 10 800 рублей.
4. При регистрации в качестве самозанятого (4%) – 7 200 рублей.

УСН

Лицо, предоставляющее недвижимое имущество другим лицам в аренду, может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, и его единственный доход – плата за аренду. Налоговая ставка – 6%, согласно статье 346.20 НК РФ, пункту 1.

Патент

При покупке патента собственник сдаваемой квартиры не должен считать средства – свой полученный доход, а обязуется уплатить налог одновременно. Его размер – 6% от получаемых средств в среднем за 1 год сдачи жилья. Право на покупку патента есть только у зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. Максимально возможный срок патента на аренду жилплощади – 6-12 месяцев.

Налог на профессиональный доход

С 01.01.2019 у физических лиц и индивидуальных предпринимателей, которые сдают жилье внаем, есть возможность перехода на новый налоговый режим. Чтобы сделать это, необходимо пройти регистрацию в мобильном приложении «Мой налог». В данном случае ставка составит 4% от средств, которые взымались с физических лиц, и 6% – с частных предпринимателей. Положение регулируется ФЗ № 422. Режим доступен только в Москве и ее области, Татарстане, и Калужской области.

Читайте также

Кого нельзя выписать из квартиры даже через суд

Совместное проживание нескольких людей в квартире часто приводит к конфликтным ситуациям. Иногда хозяину жилья…

 

Как заплатить налог

Оплата собственником обязательна при сдаче жилья физическим лицам. Если квартира арендуется юридическим лицом, государственный сбор платит арендатор. Он самостоятельно должен удерживать 13% и перечислять средства от арендной платы. Перечисление НДФЛ должно проводиться самостоятельно до поступления налогового уведомления. Период для предоставления декларации до 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход.

Средства должны быть выплачены до 15 июля. Документ можно подать:

• лично;
• с помощью сайта налоговой;
• через программу «Декларация».

Способы оплаты:

1. Использование личного кабинета на сайте ФНС.
2. В банке при предоставлении бумажного платежного поручения.
3. С помощью Интернет-сервиса «Уплата налогов физлиц».

При заполнении декларации 3-НДФЛ нужно следовать следующему алгоритму:

1. Указать ИНН налогоплательщика на титульной странице. При первой подаче декларации в графе «Номер корректировки» нужно поставить 0, а после записать год предоставления отчета.
2. В графе «Предоставление в налоговый орган» – записать номер органа, в котором лицо, совершающее платеж, состоит на учете.

   

3. Ниже прописываются данные с удостоверения личности и предоставляется контактный телефон.
4. «Статус налогоплательщика» – вписать «физическое лицо». Налоговым резидентам поставить цифру «1», «2» – нерезидентам.
5. В 2-ом разделе строку 010 заполнить числом сумму налога. Аналогичное число указывается в графе 030.
6. Для расчета графы 070 сумму, указанную в строке 030, необходимо умножить на 13%.

Читайте также

Обман в Пятерочке — какие этикетки переклеивают

Каждый из нас неоднократно сталкивался с разными акциями и скидками в супермаркетах, чаще всего их предоставляют на…

 

Ответственность за неуплату

Уплата налогов – обязанность каждого гражданина. Результатом уклонения от ее исполнения будет наказание: штраф или лишение свободы. Когда дело касается теневых арендодателей, такая ситуация может возникнуть и при отказе от регистрации и выплат, но при не предоставленной вовремя декларации, что ведет к задержке поступления денег в бюджет государства.

Более строгие меры применяются к тем, кто умышленно скрывает доход. Чаще всего правоохранительные органы находят нарушителей через проверки участковых. Если сведения подтверждаются, представители закона убеждают гражданина оформить сдачу квартиры по правилам. В случае отказа дело будет передано в суд.

Виды наказаний для неплательщиков:

1. Штраф при первом привлечении к суду, который равен 20% от задолженности. Если штраф не оплатить в назначенный срок, он будет удвоен.
2. 5% за каждый день, в который не предоставляется декларация, или за долг по внесению платежа. Иногда пеня начисляется с момента последнего платежа.
3. Когда долг превышает сумму в 300 000 рублей, нарушитель не только принуждается в погашении долга, но ему может и грозить лишение свободы на 1 год.

Можно ли сдавать квартиру, но законно не платить налоги?

Прежде чем уклоняться от уплаты, стоит изучить некоторые тонкости законодательства. Согласно закону, более низкий процент могут платить инвалиды, участники и ветераны ВОВ, и несколько других категорий, которым положены льготы. Если совладелец жилплощади принадлежит к одной из таких категорий, есть возможности практически полного избегания уплаты государственного сбора. Оформляя безвозмездное пользование квартирой, ничего платить не нужно, так как нет дохода.

Когда сделки такого характера заключают родственники, у инспекций, ответственных за проверки, не возникает вопросов. Однако если решиться на оформление с безвозмездным пользованием с посторонним человеком, и он действительно не будет ничего платить, оформить сделку нужно с управляющими органами.

К примеру, после сильного разрушения дома жильцы могут получить от посторонних людей сданные в аренду жилплощади с неограниченным сроком пользования. В таком случае никакой налог не платится, а жильцы, находящиеся в чужом доме, также не обязаны платить средства в налоговую. Однако необходимо документальное подтверждение сделки.

Читайте также

8 вещей, которые стоит перестать покупать, чтобы сохранить деньги

Часто безобидные покупки могут нанести существенный удар по семейному бюджету. Чтобы сэкономить средства, стоит…

 

Распространенные вопросы

Оплата налогов – обязательство граждан РФ, невыполнение которого наказывается законом. Разработанные на данный момент механизмы операций с недвижимостью являются выгодными для обеих сторон сделки по недвижимости.

(Пока оценок нет)

Поделитесь статьей в соц. сетях: